收到补交普票如何做账

收到补交普票如何做账，做账时，各位会计会遇到各种问题，牛账网为大家整理了相关内容，一起来看看。

收到补交普票如何做账？

根据《企业会计准则》中规定，企业购进销售商品时，收到普通发票，由于不可抵扣，按照价税合计入账，其账务处理为：

借：原材料等(价税合计金额)

贷：银行存款/库存现金

对于普通发票，企业获得后由于不可以进行抵扣，所以入账价值按照价税合计金额计算即可。

通过以上业务处理，完成此业务的全部账务处理，充分体现会计的严谨性。

收到普通发票怎么做账?

销售货物应该是开具发票，只有采购(包括采购货物或劳务)才是收到发票。销售货物不管是普通发票还是专用发票，都按核定的增值税率计算收入和税额。采购时收到发票，是专用发票的，符合认证抵扣条件，则按发票上的税额计入应交税费，价款计入采购成本，如果收到普通发票，则不需计算税额，按发票上的价税合计计入采购成本。

通过阅读上文中小编介绍的收到补交普票如何做账，相信大家都看明白了。如果还有不懂的地方，可以前往牛账网的官网和老师进行在线交流。

以上就是关于收到补交普票如何做账的详细介绍，更多与做账有关的内容，请继续关注牛账网，希望本文对你有所帮助。