供应商开票另收的税金怎么做账

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供应商开票另收的税金怎么做账?

"营改增"之后，原来的服务提供方从营业税纳税人，可能变为增值税一般纳税人，服务提供方的增值税作为进项可以被服务接受方用以抵扣。因此，签订合同时要考虑服务提供方是一般纳税人还是小规模纳税人，提供的结算票据是增值税专用发票还是普通发票，增值税率是多少，能否抵扣，再分析、评定报价的合理性，从而有利于节约成本、降低税负，达到合理控税，降本增效的目的。

增值税税率相对于营业税税率较高，如果不能向上下游相对方转嫁税负，服务提供方或者无形资产的转让方税负将明显上升。因此，营改增以后，需要在合同价款中注明是否包含增值税。鉴于采购过程中，会发生各类价外费用，价外费用金额涉及到增值税纳税义务以及供应商开具发票的义务，有必要在合同约定价外费用以及价外费用金额是否包含增值税。

问：已经支付对方货款，后面再收到供应商发票怎么做账

答：付款 借：应付账款

贷：银行存库

收到发票 借：原材料或库存商品

应交税费-应交增值税(进项税)

贷：应付账款

如果不符合抵扣条件，把税金入到原材料或者库存商品

供应商开票另收的税金怎么做账?供应商开票之后，面对另收的税金你是否已经学会如何做账了呢?解答了困惑，赶紧把热情投入到工作中去吧!

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