半年工资忘计提怎么补救

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半年工资忘计提怎么补救?

少计提就是发放工资时，应付职工薪酬科目有借方余额吧。

如果是的， 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬

同时 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调

 

关于计提工资，发工资的会计分录?

一、计提工资

应付工资=实发工资+个税+个人社保

分录：

借：成本费用科目

贷：应付职工薪酬-工资

二、计提单位负担的社保

借：成本费用科目

贷：应付职工薪酬-社保

三、代扣个税、社保费用

借：应付职工薪酬-工资

贷：应付职工薪酬-社保

贷：应付税费-个人所得税

四、发放工资

借：应付职工薪酬-工资

贷：银行存款

五、代缴个税、社保

借：应付职工薪酬-社保(个人的与单位支付的一起交给社保局)

借：应付税费-个人所得税

贷：银行存款

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