应收应付对冲的完整分录

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应收应付对冲的完整分录

1、借：应付账款 贷：应收应付对冲

2、借：应收应付对冲-中转科目 贷：应收账款

应收账款与应付账款根据企业实际情况是可以对冲的。比如两家企业相互进行采购，发生应收和应付账款，那么就可以相互抵消。

企业应设置"应收账款"科目，并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置"预收账款"科目的企业，预收账款也在"应收账款"科目核算。

借方登记应收账款的增加额，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失(即减少额)；期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。应收应付对冲时，双方仍然要按照实际发生的销售额开具增值税发票。

应收冲应付

债权和债务进行冲销，也就是应收款与应付款之间的冲销，使用应收冲应付进行处理。在应收系统和应付系统都已经启用的情况下，才可以将债权和债务进行核销。

在 金蝶EAS的主界面，选择〖财务会计〗->〖应收账款〗->〖核销管理〗->〖应收冲应付〗，系统将会进入界面：如财务组织默认为当前财务组织，并且不允许修改；

主对账方和辅对账方需要分别进行选择。可以选择为同一个往来户，也可以选择为不同的往来户。当选择的主对账方和辅对账方的往来户为同一个往来户时，或者虽然选择为不同往来户，但是通过业务分析码进行了关联，系统将核销记录存储为应收冲应付核销记录；当选择的往来户不相同，并且没有通过业务分析码进行关联，系统将核销记录存储为应收冲应付转销记录。

设置好过滤条件后，点【确定】，进入对账界面：

过滤出来的主对账方数据显示在对账界面的上方；辅对账方数据显示在对账界面的下方。

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