拿发票来冲预付款的会计分录怎么写

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拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？

货物验收入库后，根据发票、入库单、实际入库材料金额和预付账款金额大小情况，编制会计凭证：

1、如果实际入库原材料金额大于预付账款，需要做以下两笔分录

借：原材料

贷：预付账款

借：预付账款

贷：银行存款(补付少支付的账款)

2、如果实际入库原材料金额小于预付账款，需要做以下两笔分录

借：原材料

贷：预付账款

借：银行存款(收回多付出的预付账款)

贷：预付账款

预付款后，开发票时的摘要和分录怎么做？

之前收到客户预付的款项，应该

借：银行存款

贷：预收账款

摘要：预收XX公司货款

本月开发票，应该确认收入，同时冲销之前的预收款

借：预收账款 摘要：冲销XX公司预收款(或者X-X凭证预收款等)

贷：主营业务收入等 摘要：销售X公司X货物开票(发票号)等

拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？看完了上述文章中小编的详细介绍后，大家都明白了吗？获取更多这方面的财务会计资讯，一定不要错过牛账网官网的更新。