补缴未开票部分成本怎么缴

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补缴未开票部分成本怎么缴?

计提时

借：以前年度损益调整

贷：应交税费-应交增值税-增值税检查调整

结转时

借：未分配利润

贷：以前年度损益调整

缴纳时

借：应交税费-应交增值税-增值税检查调整

贷：银行存款

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用未开票收入形式预缴的税金，要怎么样结转成本?

可以和税务协商，出个说明之类的文件，对由于你误操作造成的多计收入暂不交所得税

同时这部分开票金额暂不做收入处理，只计入应交税金的借方，表示多缴了部分税金

借：应交税金 XXXX

贷：银行存款 XXX

如果税务不同意的话，你只能计入收入，但不做成本，所得税按照你多计收入后的结果处理

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