外经证预缴税款分录

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外经证预缴税款分录

借；应交税费——明细税种 贷；银行存款

5月1日后园区以外项目都需要开具外经证，需提供以下资料给税务管理部：

1、《建筑项目适用计税方法备案表》(一式两份)，请大家在Y盘-税务管理部-《建筑项目适用计税方法备案表》;

2、项目合同复印件。

注意：《建筑项目适用计税方法备案表》请务必直接在电脑上填写后打印，计税方法的选择请务必与项目部、业主确认好，一经选择将无法更改。税种 贷;银行存款

二、外地预缴税款流程

1、申请开具外经证

2、准备预缴所需资料：

(1)《增值税预缴税款表》(一式三份);表格详见Y盘-税务管理部-《增值税预缴税款表》

(2)与发包方签订的建筑合同原件及复印件;

(3)与分包方签订的分包合同原件及复印件;

(4)从分包方取得的发票原件及复印件。

以上资料全部需要加盖公司公章。

3、办理税金借支

4、外地报验登记并预缴申报税款

注意：

1、《增值税预缴税款表》中的销售额为含税销售额，计算预缴税款时需要换算成不含税销售额，再乘以相应税率。各分公司填报此表请务必注意，同时以此金额申请税金借支;

2、原营业税模式下缴纳的城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税、企业所得税、地方基金等基本仍需缴纳，请各分公司在项目所在地国税局预缴增值税的同时去地税局详细咨询是否需要缴纳、缴纳哪些税种、如何缴纳，并将结果一并反馈至税务管理部。

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