企业所得税年报需要哪些数据

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企业所得税年报需要哪些数据？

企业所得税报税流程：

1、进入到所在地的税务局网站；

2、点击企业所得税年度申报；

3、导出企业所得税年报的电子档样版；

4、根据汇算清缴的报告来填写；

5、填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。

详细操作如下：

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写。

2、成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。

3、纳税调整项目表这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免。

7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0。

8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写。

9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。

企业所得税纳税调整是什么意思？

企业所得税以利润表之中的"利润总额"为起点，将会计准则与税法的差异，进行调整增加、或者调整减少。

调整项目主要有两项：

1、收入类。按照会计准则确认了收入，但是在税法上不承认是企业的收入，这时就会进行纳税调减，收入少了，就会少交税。如交易性金融资产在期末的公允价值的反之，5年内未弥补完的亏损，国债的利息收入等可以在所得税之前扣除。

2、成本费用类。企业将发生的一些支出，按照会计准则计入了成本费用中，但是税法上不承认。就要在原来"利润总额"的基础上加回去，这样计税基数增大，交的税也变多了。典型的如，税收滞纳金、政府部门的罚款、赞助支出；以及业务招待费、广宣费、捐赠工会经费、福利费、职工教育经费等会计与税法规定差异。如果相应的成本费用超出税法规定，需要加回来，即进行纳税调整。

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