当月开票当月交税怎么做凭证

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当月开票当月交税怎么做凭证?

借：应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税金-应交增值税(销项税金)

借：银行存款

贷：应收账款

或合并成一个分录：

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税金-应交增值税(销项税金)

 

企业开具发票后，怎样上税?

如果你单位是核定征收方式，所得税按收入计算。

计算公式：

应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率

所得税税率：

(1)一般企业所得税的税率为25%，

(2)符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

(3)国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税

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