应收帐款调整在账务中怎么处理

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应收帐款调整在账务中怎么处理?

不需用过度科目

建议做调整凭证：

借：应收账款-客户乙 正金额

借：应收账款-客户甲 负金额

说明：借方负数和做贷方正数是一样的，这样做避免了需曾应收账款的发生额

注意：建议两客户给你公司出个债权债务转移的情况说明并加盖公章，避免以后有麻烦，及规避税收风险。

 

应收账款贷方余额多怎么处理?

应收账款在贷方表示已经收到货款，没有开发票。

1。货已经发出，货款全部收到，计入不开票收入，结转。

借：应收账款

贷：主营业务收入(其他业务收入)

(应交税金---应交增值税---销项税)

同时结转成本

2。货物没有发出，预收账款只是暂时的负债，不用处理。

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