上年未计提的增值税今年怎么做分录

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上年未计提的增值税今年怎么做分录?

1、如果上年已做含税收入，则调整以年度损益

借：调整以年度损益

贷：应交税费--应交增值税(销项税额)

借：利润分配--未分配利润

贷：调整以年度损益

2、如果上年已做不含税收入，则

借：利润分配--未分配利润

贷：应交税费--应交增值税(销项税额)

 

上年度所得税未计提已交 本年度如何计提?

计提

借：以前年度损益调整

贷：应交税费-应交企业所得税

上交

借：应交税费-应交企业所得税

贷：银行存款

结转

借：利润分配-互氦皋教薤寄鸽犀龚篓未分配利润

贷：以前年度损益调整

又或者是直接走本年度的所得税，不用走以前年度损益调整

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