缴纳的税款比计提的多会计分录

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缴纳的税款比计提的多会计分录

做一笔补计提个人所得税的分录就是了

计提税金的会计分录是这样做吗?

增值税不用计提发生销售收入11700元

借：银行存款或者应收帐款等

贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额)

购入时：

借：库存商品 应交税费--应交增值税(进项税额)

贷：银行存款或者应付账款转出未交增值税

借：应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费--未交增值税

如果是小规模纳税人不用转出了销售：

借：银行存款等

贷：主营业务收入(含税销售/1。03) 应交税费--应交增值税 (不含税销售额*3%)

交纳时：

借：应交税费--应交增值税

贷：银行存款

 

计提本月应当缴纳的销售税金，如何做会计分录?

1。计算应交增值税(销项税额)时：

借：银行存款 或 应收帐款 等

贷：主营业务收入 等

贷：应交税金--应交增值税(销项税额)

2。计算应交消费税时：

借：主营业务税金及附加 等

贷：应交税金--应交消费税

3。计算应交营业税时：

借：主营业务税金及附加 等

贷：应交税金--应交营业税

4。计算应交城市维护建设税时：

借：主营业务税金及附加 等

贷：应交税金--应交城市维护建设税

5。计算应交教育费附加时：

借：主营业务税金及附加 等

贷：其他应交款--应交教育费附加

6。计算应交资源税时：

借：主营业务税金及附加 等

贷：应交税金--应交资源税

7。计算应交的其他附加或者地方政府性收费时：

借：管理费用 等

贷：其他应交款--应交****费

根据你企业应当交纳的税种，选择使用。

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