​​一般纳税人缴纳增值税会计分录

　　一般纳税人缴纳增值税会计分录　　结转销项税额、进项税额　　结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税——进项税额　　结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额

2019-10-20

​​一般纳税人开维修服务费发票税率

　　一般纳税人开维修服务费发票税率　　一般纳税人想要开具6%的维修服务费发票，首先是要确认公司营业执照上经营范围有没有6%税率维修服务经营项目；如果没有就无法自行开具，只有拿到税务局去代开的；　　如果有这些经营项目就还要去税...

2019-10-20

​​一般纳税人免税收入怎么做分录

　　一般纳税人免税收入怎么做分录　　一般纳税人月销售额10万以下，计提附加税时，只计提城建税就可以。　　1、计提：　　借：主营业务税金及附加　　贷：应交税费--应交城建税　　应交税费--应交教育费附加

2019-10-20

​​一般纳税人和小规模纳税人合同的区别

　　一般纳税人和小规模纳税人合同的区别　　一般纳税人和小规模纳税人区别是一般纳税价款是不含税金额，但小规模纳税人价款是含税金额。比如：一般纳税人价款100元，价税合计117元;但小规模纳税人价款117元。　　1、计税方法不同...

2019-10-20

​​一般纳税人收到普票怎么做分录

　　一般纳税人收到普票怎么做分录　　借：原材料贷：应付账款或银行存款或库存现金　　用票单位要建立健全普通发票管理制度，对普通发票应选择政治业务素质较高的工作人员负责管理，专人保管，并要有防盗、防霉、防湿、防火等设施，同时...

2019-10-20

​​一般纳税人收到小规模纳税人专票如何处理

　　一般纳税人收到小规模纳税人专票如何处理　　专票对于小规模纳税人来说，是不能抵扣的，也无需认证的。　　小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。　　查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表...

2019-10-20

​​一般纳税人税控盘全额抵扣分录

　　一般纳税人税控盘全额抵扣分录　　支付时:　　借:管理费用　　贷:库存现金等　　抵减时:　　借:应交税费--应交增值税(减免税款)　　贷:管理费用　　增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次...

2019-10-20

​​一般纳税人维修费的税率是多少

　　一般纳税人维修费的税率是多少　　维修税有2种，一种动产维修17%，一种不动产维修11%。　　修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条　增值税税率：　　(一)纳税人销售或者进口货物，除本条第(二)项、第(三)项规定外，...

2019-10-20

​​一般纳税人销项税额计算公式

　　一般纳税人销项税额计算公式　　一、销项税额计算公式：　　当期销项税额=当期销售额×适用税率　　例如：某钢铁公司向某机械公司出售一批钢材，出厂价格为1000万元人民币（不含税），增值税适用税率为17%，　　该钢铁...

2019-10-20

​​一般纳税人怎样抄税

　　一般纳税人怎样抄税　　1、每月月初进开票系统执行IC卡抄税（如果有机动车发票企业请先把机动车税控盘抄税带到办税服务大厅进行报税）　　2、 IC卡抄税成功后执行IC卡远程报税　　3、填写申报表　　4、使用税务总局电...

2019-10-20

​​一般纳税人增值税分录怎么做

　　一般纳税人增值税分录怎么做　　增值税交纳时，直接用贷方金额-借方金额后的余额交纳，不用计提，月末可以做分录转出未交税额：　　借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税　　次月1...

2019-10-20

​​一般纳税人租赁收入增值税税率

　　一般纳税人租赁收入增值税税率　　一般纳税人租赁收入增值税税率有5%和11%二种。时间分界点是2016年4月30日。取得房屋(购入和租入)，分界点之前的可以选择适用简易5%还是11%。之后的只能按照11%。租赁费开增值税专用发票：有形动产租...

2019-10-20

​​一般走账收多少个点

　　一般走账收多少个点　　一般走账收从3%到10%的都有，但不符合法律规定，属于非法行为，风险很大的。这就是偷税漏税，肯定是违法的。如果数额大的就是犯罪，这是要坐牢的，违法的事千万别干，早晚会有报的，时辰末到而己。

2019-10-20

​​一个人的公司该怎么做账

　一个人的公司该怎么做账　　这个问题需要从两方面说，即做账的两种情况　　1、给自己看的：只要业务不是特别琐碎，记两本流水账就可以，一本是进销存，一本是费用，如果有欠货或者赊销，再找个小本本专门记录，这很简单。　　2...

2019-10-20

​​一人有限公司会计怎么建账

　　一人有限公司会计怎么建账　　根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第十七条规定：从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内，向主管税务机关书面报告其全部账号；发生变化的，应当自变化之日起1...

2019-10-20

​​一张计价单能分期开票吗

　　一张计价单能分期开票吗　　可以。　　根据相关的规定:　　1、按照发票管理办法，对方在收款时开具发票，这没有问题，你不能要求对方全部开票。2、按照增值税条例实施细则第38条“采取赊销和分期收款方式销售货物，为书...

2019-10-20

​​医药行业回扣账务该如何处理

　　医药行业回扣账务该如何处理　　经销商做医院业务的，经销商底价拿货，高开发票，医院按照发票金额回款给公司，医院的回款扣除高开发票的税金后要现金支付给经销商。　　目前处理办法： 经销商底价拿货 ---- 计入预收账款　　...

2019-10-20

​​已经认证过的发票未抵扣怎么冲红

　　已经认证过的发票未抵扣怎么冲红　　增值税专用发票认证的当月必须抵扣、申报　　否则，没有正当理由不予抵扣　　只有试试看　　看在系统中是否能发起《红字发票信息表》　　如果可以的话，销售方接到《信息表...

2019-10-20

​​已认证的发票对方误作废,进项税额转出时怎样做分录?

　　已认证的发票对方误作废,进项税额转出时怎样做分录?　　得分两个情况：　　1、对方不再开票给你了，你公司自行承担损失。　　借：主营业务成本　　贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出　　2、对方会补开票...

2019-10-20

​​已申报未导入什么意思

　　已申报未导入什么意思报税出现已申报未导入可能是金税三期征管系统内部异常，导致所得税年度申报金税三期后台接口数据提交报错，网上申报无法正常申报使用。　　个人所得税申报有什么作用　...

2019-10-20

​​咨询公司成本包括哪些

　　咨询公司成本包括哪些　　咨询服务公司主要成本为人工工资,所以主营业务成本主要为:工资、福利费、差旅费、办公设备折旧、招待费等.员工补贴可以放入福利费,但要注意不要超过工资总额的14%,如果超过,会计账是可以照做,但年终所得税汇算清缴...

2019-10-20

​​装饰工程一般纳税人税率是多少

　　装饰工程一般纳税人税率是多少　　1、装修工程，一般纳税人开增值税普通发～票税率是11%；　　2、小规模纳税人开增值税普通发票税率是3%；　　3、税率是税务局依法认定的，与开普票还是开专票无关。　　4、小规模纳税...

2019-10-20

​​桩基工地支付劳务人员工资会计分录

　　桩基工地支付劳务人员工资会计分录　　会计分录：　　借：管理费用-劳务费　　贷：银行存款　　在成本方面，支付给劳务公司的工人工资应和本部管理人员一样，将被派遣员工的工资和保险费列支“应付职工薪酬—工资”科目和...

2019-10-20

​​转帐支票的有效期10天包括周末和法定节假日吗

　　转帐支票的有效期10天包括周末和法定节假日吗　　不包括，以南京市为例。　　《南京市转帐支票管理暂行规定》对其有相应的规定：　　第九条 转帐支票的有效期限为五日（签发日除外，到期日逢例假日顺延）。逾期未使用的转帐支...

2019-10-20

​​转让专利技术免增值税吗

　　转让专利技术免增值税吗　　转让专利技术增值税已经减免，在技术转让过程中，常伴随着与技术转让相关的技术咨询、技术服务活动，这些活动对于技术转让成功与否至关重要。与技术转让一样，技术咨询与服务也属于国家重点倡导发展的生产性服务...

2019-10-20

​​转让无形资产使用权,需要交增值税吗?

　　转让无形资产使用权,需要交增值税吗　　1、转让商品使用权，缴纳6%增值税。　　在增值税的规定征税范围包括——文化创意服务，包含商标著作权转让服务——指的是转让商标、商誉和著作权的业务活动。因此，办理商标转让需要缴纳增值税。无...

2019-10-20

​​专项应付款科目编码

　　专项应付款科目编码　　专项应付款 一、本科目核算企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。　　二、本科目可按资本性投资项目进行明细核算　　三、企业收到或应收的资本性拨款，借记“银行存款”等科目，贷...

2019-10-20

​​专项扣除一月没扣2月怎么扣

　　专项扣除一月没扣2月怎么扣这根据个人所得税法实施条例及专项附加扣除暂行办法，当月未扣除专项附加扣除的，可以在当年后面月份补记累加扣除，也可以在次年个税汇算清缴时扣除。　　案例分析

2019-10-20

​​专项附加扣除信息未填报后续可以补扣吗?

　　专项附加扣除信息未填报后续可以补扣吗?　　专项附加扣除信息未填报后续可以补扣。　　没来得及填报信息也没关系，在补填信息后，下个月发工资时可以一次性补扣。当月补扣不完的，可以继续补扣，一直到可以享受的所有减税红利都享受...

2019-10-20

​​专票没写收款人和复核人可行吗

　　专票没写收款人和复核人可行吗　　一、可以，但是其实是不正规的。发票上没有注明复核人、收款人，只要开票人信息完备，是不影响这份发票的有效性的。二、1、根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十三条的规定，开具发票应当按照...

2019-10-20