​​预扣预缴税额是个人所得税吗

预扣预缴税额是个人所得税吗答:是个人所得税.法规依据:国家税务总局日前发布《关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》.《公告》对亟待执行...

2020-04-15

​​固定资产一次性抵扣分录怎么做

固定资产一次性抵扣分录怎么做答:这要从"税会差异"开始说.税法规定企业新购入的设备单位价值不超过500万元,允许一次性计入当期成本费用,在所得税前扣除;...

2020-04-15

​​补缴上年度增值税分录

补缴上年度增值税分录答:补交上年度的增值税会计分录的做法为:一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应...

2020-04-15

​​期末留抵税额会计分录

期末留抵税额会计分录答:取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税

2020-04-15

​​2020农产品加计扣除政策

2020农产品加计扣除政策答:2019年4月1日起,增值税税率进一步调整,农产品适用税率调整为9%.纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率同步调整为9%.考虑到农产品深加工行业的特殊性,《财政...

2020-04-15

​​离职员工当月专项附加扣除怎么申报

离职员工当月专项附加扣除怎么申报员工通过税务部门提供的网络渠道(手机 APP 或各省电子税务局)填报专项附加扣除信息并选择扣缴单位办理扣除的,税务机关将根据纳税人的选择把专项附加扣除...

2020-04-15

​​房产中介企业所得税怎么算

房产中介企业所得税怎么算应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损.企业所得税的税率为25%的比例税率.

2020-04-15

​​什么时候用以前年度损益科目

什么时候用以前年度损益科目答:一、以前年度损益调整科目的应用范围根据《企业会计准则--应用指南》附录的规定,本科目核算企业本年度发生的调整以前年度...

2020-04-15

​​顾客消费的信用卡手续费可以开发票吗

顾客消费的信用卡手续费可以开发票吗答:2017年4月20日,国家税务总局发布了《关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告〔2017〕11号)(以下简称《公告》).《公告》明确了...

2020-04-15

​​应收账款融资属于什么科目

应收账款融资属于什么科目答:应收账款融资是指企业以自己的应收账款转让给银行并申请贷款,银行的贷款额一般为应收账款面值的50%-90%,企业将应收账款转让给银行后,应向买方发出转让通知,并...

2020-04-15

​​预计负债为什么要计提利息

预计负债为什么要计提利息答:根据固定资产准则或石油天然气开采准则确认的由弃置义务产生的预计负债,应按确定的金额,借记"固定资产"或"油气资产"科目,贷记本科目(预计弃置费用).在固定资产...

2020-04-15

​​定期存款算受限资金吗

定期存款算受限资金吗答:是的,定期存款是属于受限资金.受限资金主要指的是保证金、不能随时用于支付的存款(如定期存款)、在法律上被质押或者以其他方式...

2020-04-15

​​主营业务收入净额计算公式

主营业务收入净额计算公式答:主营业务收入净额是指企业当期主要经营活动所取得的收入减去折扣与折让后的数额,数据可取自利润及利润分配表."企业会计制度...

2020-04-15

​​私家车油费单位报销需要什么手续

私家车油费单位报销需要什么手续答:其实与个人签订一个租赁协议,支付一点租金,除一级科目是必须按准则设立,修车费等,包括停止车费,加油费,企业就可以税前列支了,二级科目可以根据企业情况...

2020-04-15

​​工资表里的福利费账务处理

工资表里的福利费账务处理答:计提时,借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--职工福利费(按人员所在部门入账)贷:应...

2020-04-15

​​税务机关代码怎么查询

税务机关代码怎么查询答:1、电咨询专管员2、电咨询12366纳税识别号报给工作员帮忙查3、取自税务局代运输发票或机车发...

2020-04-15

​​电子产品的净残值可以为0吗

电子产品的净残值可以为0吗答:可以设置为零.依据如下:《企业所得税暂行条例实施细则》第31条规定:固定资产在计算折旧前,应当估计残值,从固定资产原价中...

2020-04-15

​​自产产品用于职工福利进项税可以抵扣吗

自产产品用于职工福利进项税可以抵扣吗答:自产货物用于集体福利个人消费,其进项税可以抵扣.《增值税暂行条例实施细则》规定,以下8种行为视同销售:

2020-04-15

​​研发支出费用化什么时候结转

研发支出费用化什么时候结转答:按照企业会计准则的规定,期(月)末,应将研发支出科目归集的费用化支出金额转入"管理费用"科目,借记"管理费用"科目,贷记本科目(费用化支出).

2020-04-15

​​进项税加计抵减会计分录

进项税加计抵减会计分录答:生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记"应交...

2020-04-15

​​小规模季度不超过30万的税收优惠分录

小规模季度不超过30万的税收优惠分录借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入-税收减免小规模纳税人一季度如何申报纳税...

2020-04-15

​​家庭农场怎么申报纳税

家庭农场怎么申报纳税答:1、先要看你是公司还是个体经营户2、办了营业执照,再办税务登记证3、税务核定是定额征收(每...

2020-04-15

​​费用跨期怎么调整

费用跨期怎么调整如果执行《企业会计准则》,调整分录应为:借:以前年度损益调整 贷:应付账款再结转借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整如果执行《...

2020-04-15

​​递延收益怎么结转

递延收益怎么结转答:(一)企业收到或应收的与资产相关的政府补助,借记"银行存款"、"其他应收款"等科目,贷记本科目.在相关资产使用寿命内分配递延收益,借记本科目,贷记"营业外收入"科目....

2020-04-15

​​主营业务成本需要设置核算项目吗

主营业务成本需要设置核算项目吗答:主营业务成本与主营业务收入需要设明细账核算:1、主营业务成本应按照主营业务的种类设置明细账,进行明细核算.

2020-04-15

​​普通发票能不能从销项税中抵扣

普通发票能不能从销项税中抵扣答:一般的普通发票是不可以抵扣销项税的,增值税专用发票可以抵扣,但有一些特殊的普通发票是可以抵扣的.如下:一、符合规定...

2020-04-15

​​回扣无发票怎么入账

回扣无发票怎么入账答:可以计入营业费用-促销费科目,但是不得在税前列支.(或变通一下,以车费或其它发票来抵,会计做账会麻烦点,但企业可以少交点所得税.声明:这种变通不是合法途径,但在企业...

2020-04-15

​​减免的印花税如何做账

减免的印花税如何做账答:减免印花税的时候借:应交税费-印花税,贷:营业外收入即可.常见的免征印花税情况:1.已缴纳印花...

2020-04-15

​​勾选认证发票最迟时间是多少天

勾选认证发票最迟时间是多少天答:自2020年3月1日起,根据45号公告规定,增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税扣税凭证,取消申报抵扣的期限,不再要求扣税凭证在认证通过的次月...

2020-04-15

​​亏损本年利润结转分录

亏损本年利润结转分录答:本年利润账户的余额表示年度内累计实现的净利润或净亏损,该账户平时不结转,年终一次性地转至利润分配一未分配利润账户.如盈利

2020-04-15