​​出口发票红冲如何申报增值税

出口发票红冲如何申报增值税我公司是一般纳税人,对外出租机电设备.2019年4月租赁服务中止,我公司开具了16%税率的红字增值税专用发票,金额17.24万元,税额2.76万元,应如何填写增值税纳税申报...

2020-05-11

​​如何调整应付账款周转天数

如何调整应付账款周转天数应付账款周转天数也被称为平均付现期,它是公司经营能力分析范畴内的一个重要指标.应付账款周转天数的计算:

2020-05-11

​​差额征税扣除项目范围

差额征税扣除项目范围差额征税是原来营业税的政策规定,即纳税人以取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他纳税人的规定项目价款后的销售额来计算税款的计税方法.

2020-05-11

​​非累积带薪缺勤会计处理

非累积带薪缺勤会计处理非累积带薪缺勤,是指带薪权利不能结转下期的带薪缺勤,本期尚未用完的带薪缺勤权利将予以取消,并且职工离开企业时也无权获得现金支付.

2020-05-11

​​怎么开具嵌入式软件发票

怎么开具嵌入式软件发票销售嵌入式软件所涉及产品开具发票时,应分别载明软件、硬件部分的销售额;不能在发票上载明的,应在发票备注栏以及发票清单中载明.具体应按以下要求执行:

2020-05-11

​​异地预缴企业所得税如何做账

异地预缴企业所得税如何做账1、异地项目预缴企业所得税根据实际经营收入的0.2%,凭完税凭证:借:应交税费-应交企业所得...

2020-05-11

​​研发支出形成产品怎么入账

研发支出形成产品怎么入账一、研发项目形成产品在项目结项前出售的1、形成产品价值不能确定的在出售时直接冲接该研发...

2020-05-11

​​个人所得税专项扣除报送失败要怎么办

个人所得税专项扣除报送失败要怎么办如果发现填报错误,纳税人可以通过登录手机APP、网站进行自行修改,可以到全市各办税服务窗口办理.一是通过手机下载"...

2020-05-11

​​房地产企业确认收入结转成本怎么做会计分录

房地产企业确认收入结转成本怎么做会计分录房地产企业结转成本的流程:1、确认的销售收入做凭证:借:预收账款

2020-05-11

​​预缴企业所得税可以抵扣吗

预缴企业所得税可以抵扣吗国税函【2010】156号:建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在...

2020-05-11

​​用盈余公积弥补以前年度的亏损改怎么做会计分录

用盈余公积弥补以前年度的亏损改怎么做会计分录《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发〔2009〕31号)第九条规定,企业销售未完工开发产品取得的收...

2020-05-11

​​银行收回贷款本息支出是什么意思

银行收回贷款本息支出是什么意思银行收回贷款本息支出就是已还贷款规定内的支付本金和利息.会计分录为:1.发放贷款时:借:贷款--本金 贷:吸收存款

2020-05-11

​​所得税不计提可以吗

所得税不计提可以吗应交所得税需要先计提,然后才缴纳的.计提企业所得税的会计分录:按月或按季计提

2020-05-11

​​没发工资个税需要零申报吗

没发工资个税需要零申报吗个税申报时间为发放工资的次月15日前进行申报.一般是1月工资,2月发放,3月15日前申报, 若没有发放工资可选择零申报,但是,若选择...

2020-05-11

​​合同履约成本是什么类型的会计科目

合同履约成本是什么类型的会计科目1.本科目核算企业为履行当前或预期取得的合同所发生的、不属于其他企业会计准则规范范围且按照本准则应当确认为一项资产的成本.企业因履行合同而产生的毛...

2020-05-11

​​到年底怎么做本年利润结转的会计分录

到年底怎么做本年利润结转的会计分录一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录:1、先将余额转入未分配利润 借:本年利润 ...

2020-05-11

​​本月只有红字发票该怎么报税

本月只有红字发票该怎么报税一般纳税人当月只开了红字发票,申报增值税时,在增值税申报表附表一的"未开具发票"栏,填列和红字发票同样的金额和税额,使当期的增值税税额为零进行申报,等以后开...

2020-05-11

​​自查补缴印花税要交滞纳金吗

自查补缴印花税要交滞纳金吗自查补交逾期未缴的百印花税要交的滞纳金是按日加收万分之五的滞纳金.滞纳金额=未缴税金×0.05%×滞纳天数.

2020-05-11

​​增值税减免申报明细表怎么填报

增值税减免申报明细表怎么填报发生免税业务的纳税人需要填写附表一免税相应栏次和减免税明细表、主表免税销售额栏次.(1)减免税明细表的填写

2020-05-11

​​一般纳税人月末结转所得税费用会计分录

一般纳税人月末结转所得税费用会计分录月末结转是指在月末结账时将收入类结转至本年利润的贷方,费用类结转至本年利润的借方.结转本月所得税费用会计分录...

2020-05-11

​​小规模纳税人未交增值税怎么做结转分录

小规模纳税人未交增值税怎么做结转分录小规模纳税企业期末无需结转增值税.1、根据企业会计准则和税法的规定,小规模纳税人仅设置"应交税费-应交增值税"科...

2020-05-11

​​现金流量表中银行利息收入填在哪里

现金流量表中银行利息收入填在哪里根据新《企业会计准则第31号--现金流量表》,企业银行账户日常存款利息收入,填在"收到的其他与经营活动有关的现金"项目栏.但大额定期存单的利息收入、取得...

2020-05-11

​​未交增值税贷方余额什么意思

未交增值税贷方余额什么意思一般情况下余额在贷方就表示当月增值税已经计提,但是还没有缴纳,还有一种情况需要我们注意的,就是企业前期已经缴纳税款,但是还没有入账,这种情况也可能造成"应...

2020-05-11

​​土地款抵扣增值税账务处理

土地款抵扣增值税账务处理根据财会[2016]22号规定,企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理.按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记"主营业务成本"、"存货"、"工程施工"等...

2020-05-11

​​购买财务软件增值税税率是多少

购买财务软件增值税税率是多少根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)第一条的规定,(一)增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收...

2020-05-11

​​小规模纳税人年末增值税结转会计分录怎么做

小规模纳税人年末增值税结转会计分录怎么做年末时,将应缴税费--应交增值税下其他明细科目的余额转入"转出未交增值税"明细科目,如果为贷方余额,再转入"应缴税费--未交增值税"科目.

2020-05-11

​​企业所得税跨区域预缴税款怎么申报

企业所得税跨区域预缴税款怎么申报根据《国家税务总局关于明确跨区域涉税事项报验管理相关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第38号)文件规定:一、纳...

2020-05-11

​​劳务派遣差额征税会计帐务怎么处理

劳务派遣差额征税会计帐务怎么处理财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知(财税〔2016〕47号)

2020-05-11

​​建材公司一般都有哪些成本

建材公司一般都有哪些成本建筑产品的成本,是指该产品在施工过程中所发生的一切费用的总和,是施工中所消耗的生产资料价值与劳动者活劳动价值两部分之和,是建筑产品价格的主要组成部分.

2020-05-10

​​购买金蝶软件税率是多少

购买金蝶软件税率是多少根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)第一条的规定,(一)增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税...

2020-05-10