​​1月申报个税能扣除专项扣除吗

1月申报个税能扣除专项扣除吗根据《中华人民共和国个人所得税法》第十一条的规定,居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;第十四...

2020-06-04

​​建筑劳务公司如何合理避税

建筑劳务公司如何合理避税建筑劳务公司税务筹划应该从享受税收优惠的角度来考虑.由于其行业特征,企业所得税可以由企业员工的成本抵消.主要税为建安税10%,其中2%在施工现场支付,其余8%由公...

2020-06-04

​​出口普通发票备注栏怎么填写

出口普通发票备注栏怎么填写1、货物运输服务备注栏信息填写:必须有起运地、到达地、车种车号以及运输货物的信息2、铁...

2020-06-04

​​待报解预算收入退库专户是什么

待报解预算收入退库专户是什么答:商业银行代理国库退库的核算1.代理各级国库退付中央预算收入时的会计分录借:待结算...

2020-06-04

​​定期定额的个体工商户个税怎么计算

定期定额的个体工商户个税怎么计算答:定期定额征收:是对没有设置账簿的个体工商户,税务机关依法按程序核定纳税人在一定经营时期内的应纳税经营额或所得额,从而确定其应纳税额的征收方式.影...

2020-06-04

​​管理层对编制财务报表的责任具体包括哪些

管理层对编制财务报表的责任具体包括哪些答:1、选择适用的会计准则和相关会计制度企业适用何种会计制度是企业根据自身规模、行业特点和核算要求根据相关...

2020-06-04

​​核定征收的个体户需要汇算清缴吗

核定征收的个体户需要汇算清缴吗答:根据国家税务总局《个体工商业户定期定额管理办法》及其有关规定,个体工商业户属于查账征收的,个人所得税应当在年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补.如...

2020-06-04

​​汇算清缴账载金额和实际发生额

汇算清缴账载金额和实际发生额答:账载金额指的是账册中实际记载的金额,即实际发生额.税收金额指的是税法准许在税前列支金额,即税前列支的最大金额.账载...

2020-06-04

​​交易性金融资产的计税基础是什么

交易性金融资产的计税基础是什么答:出售该项交易性金融资产未来获得的全部经济利益是其获得的全部银行存款,扣除掉该交易性金融资产的成本才是它获得的净经济利益,也即投资收益,而要纳税的...

2020-06-04

​​口罩机属于什么经营范围

口罩机属于什么经营范围答:口罩机不属于医疗设备,一般是属于生产设备的.虽然口罩机不是医疗设备,但是口罩是有民用跟医用之分的,医用口罩则属于医疗设备,售卖是需要二类医疗器械备案的.经营范围...

2020-06-04

​​劳务车辆维修费怎样开具

劳务车辆维修费怎样开具答:劳务修理费也就是人工费; 修理发票是要注明材料费和人工费(工时费)的.维修费收入开具发票,在开票系统选择劳务名称为设置的 " ...

2020-06-04

​​年初未分配利润借方余额表示什么

年初未分配利润借方余额表示什么答:"利润分配"是一个所有者权益科目,用以核算企业净利润的分配或亏损的弥补情况以及历年净利润分配(或亏损弥补)后的结存余额,其主要用途是用于调整"本年利...

2020-06-04

​​商品码版本与ckts版本不符是什么原因

商品码版本与ckts版本不符是什么原因答:1、退税上传,系统提示"企业申报商品码(CMCODE2017A_20170201)与CKTS系统版本(CMCODE2017B_20170701)不符,请使用相同版本系统办理业务";产生错误原因...

2020-06-04

​​小规模无票收入怎么做账要交税吗

小规模无票收入怎么做账要交税吗答:无票收入主要为便利店、餐饮、等个人消费者较多的生活服务行业.需要缴的税包括增值税及城建税、教育费附加及地方教育...

2020-06-04

​​小规模租赁税率3还是5

小规模租赁税率3还是5答:小规模纳税人出租房屋征收率是5%.小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定,不作为小规模纳税人.

2020-06-04

​​疫情期间小规模纳税人怎么开票

疫情期间小规模纳税人怎么开票答:按照公告的规定,自2020年3月1日至12月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税....

2020-06-04

​​营业收入净额在利润表哪里体现

营业收入净额在利润表哪里体现答:主营业务收入净额是指企业当期主要经营活动所取得的收入减去折扣与折让后的数额,数据可取自利润及利润分配表.计算公式是总资产周转率=销售收入总百额/资产...

2020-06-04

​​营业总收入包括营业外收入吗

营业总收入包括营业外收入吗答:营业收入=主营业务收入+其他业务收入或营业收入=产品销售量(或服务量)×产品单价(或服务单价),按照《企业会计准则-收入》,营业外收入不算营业收入.

2020-06-04

​​允许扣除的个人费用及其他扣除

允许扣除的个人费用及其他扣除答:1、个税费用扣除标准5000元/月.2、社会保险费按照《中华人民共和国个人所得税法实施...

2020-06-04

​​增值税附表4与主表是什么关系

增值税附表4与主表是什么关系答:国家税务总局在《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号公告),公布了新版的增值税纳税申报表.企业计提的加计抵减税额应填...

2020-06-04

​​增值税普通发票税率1%

增值税普通发票税率1%答:根据《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(2020年第5号)第一条规定,增值税小规模纳税人取得应税销售收入,纳税义务发生时间在2020...

2020-06-04

​​支付的其他与经营活动有关的现金为负数

支付的其他与经营活动有关的现金为负数答:正常是不能有负数的,如果是现金流入就记在"收到的其他与经营活动有关的现金",而不计入"支付其他与经营活动有关的现金"负数.

2020-06-04

​​自然人税收管理系统扣缴客户端生产经营年度汇算清缴

自然人税收管理系统扣缴客户端生产经营年度汇算清缴答:根据《中华人民共和国个人所得税法》(中华人民共和国主席令第九号)"第十二条:纳税人取得经营所得,...

2020-06-04

​​应交税费重分类怎么调整资产负债表

应交税费重分类怎么调整资产负债表调表不调账,即不调整明细账和总账,只调整报表项目余额.应付账款是按供应商设明细分类账的,有些供应商的余额是借方,把...

2020-06-04

​​企业所得税如何弥补亏损

企业所得税如何弥补亏损就是税前利润可以用来弥补以前年度的亏损,弥补完后在进行应纳税计算,但只能弥补五年内.依据《企业所得税法》:

2020-06-04

​​递延收益期末怎么结转

递延收益期末怎么结转一般递延收益结转到费用科目.然后费用类的,每个月结转损益如资产使用寿命期内平均计入当期损益...

2020-06-04

​​资产账面价值大于计税基础为什么要交税

资产账面价值大于计税基础为什么要交税1、一项资产的账面价值代表的是企业在持续使用或最终出售该项资产时将取得的经济利益的总额,而计税基础代表的是一项资产在未来期间可予税前扣除的金...

2020-06-04

​​资产账面价值大于计税基础会计处理

资产账面价值大于计税基础会计处理借:所得税费用贷:递延所得税负债

2020-06-04

​​工资税率怎么算公式是什么

工资税率怎么算公式是什么1、应交所得税=应税所得*适用税率-速算扣除数应税所得额.2、应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项...

2020-06-04

​​税控盘做账的时候应该怎么做

税控盘做账的时候应该怎么做金税盘和报税盘共480元的账务处理:购入金税盘和报税盘时,借:管理费用480

2020-06-04